Contabilidade Online de NFe

Esta página apresenta conceitos e orientações para implantação e utilização da Contabilidade de Custos de Nota Fiscal Eletrônica (modelo 55) no Dataplace.

Contabilização de custo (NFE Modelo 55)

Visão geral

O que é a Contabilidade de Custos?

Clique aqui para saber o que é a Contabilidade de Custos.

O que é a contabilidade de custo?

A contabilidade de custos visa o detalhamento das informações a respeito da movimentação interna de valores, efetuado para a transformação dos fatores em produtos, não só com fins contábeis, inventariais e de apuração do resultado geral, mas igualmente com fins gerenciais e administrativos, de planejamento, orçamento, controle e avaliação de desempenho, de produtos, setores e operações.

A contabilidade de custos centra sua atenção no estudo da composição e no cálculo dos custos, também observa o resultado dos centros ou dos agentes do processo produtivo. A contabilidade de custos tem como característica ser de caráter interno.

Fonte das informações: Econet – http://www.econeteditora.com.br/links_pagina_inicial/ap-prof/contabilidade_gerencial/modulo4.php (Acesso em 28/03/2016 – 13h33)

Faturamento (Emissão de NFe)

Para a contabilização de custos o faturamento é o processo final da contabilidade, no faturamento é onde ocorre a geração de vários registros contábeis de forma analítica, a figura acima mostra somente o básico de forma simplificada o que ocorre na contabilidade no momento de emitir uma nota fiscal, cancelar, ou gerar uma devolução de venda ou compra.

Esse processo depende de algumas configurações de contas contábeis para a geração dos lançamentos nos lotes da contabilidade. Nesse processo de forma simplificada podemos dizer que é gerado os seguintes lançamentos dentro do lote por nota fiscal emitida/cancelada, os lançamentos são referente ao valor da nota fiscal, ao custo dos produtos, e referente aos impostos da nota fiscal.

 Em todos os processos que envolvam a Contabilidade de Custos, é utilizado o codeID004947.egn, de forma que, caso haja necessidade de personalização de processos no momento de realizar a contabilização, possam ser feitas no mesmo.

Contabilizações

 A definição de cada conta crédito e débito deve ser feita no codeID004979.egn, por padrão, hoje o EngineCode contabiliza conforme está abaixo. Os tipos de conta, são os tipos cadastrados na manutenção de lançamentos contábeis do produto e seguem o seguinte padrão:

TipoDescrição
Tipo 1Ordem de Produção Material – Produto em Elaboração (WIP – Work in Progress)
Tipo 2Ordem de Produção – Mão de Obra em Elaboração (WIP – Work in Progress)
Tipo 3Absorção Mão de Obra Direta – Despesas
Tipo 4Custo do Produto Vendido ou Mercadoria – CPV Custo do Produto Vendido ou CMV Custo da Mercadoria Vendida
Tipo 5Estoque
Tipo 6Ordem de Produção Mão de Obra Direta (CIF)  – Mão de Obra Indireta em Elaboração (WIP)
Tipo 7Ordem de Produção Mão de Obra Direta (CSUB) – Mão de Obra de Terceiros em Elaboração (WIP)
Tipo 8Custo da Mão de Obra Direta Faturada (CD) – CPV ou CMV
Tipo 9Custo da Mão de Obra Indireta Faturada (CIF) – CPV ou CMV
Tipo 10Custo do Mão de Obra Terceiro Faturada (CSUB) – CPV ou CMV

O Dataplace contabiliza o custo nas seguintes operações:

Nota fiscal eletrônica (modelo 55)

Operação por Nota FiscalImpacto na contabilidade(Valor NF)Conta débito(Valor NF)Conta crédito(Custo)Conta débito(Custo)Conta crédito(Impostos)Conta débito(Impostos)Conta crédito
Emissão da Nota fiscal EletrônicaContabiliza os valores dos impostos de forma analítica, o valor total da nota e o valor de custo dos produtos.Cliente/Nat. operaçãoReceita(Nat. operação)Tipo 4Tipo 5*(-) Imp. s/ faturamentoImpostos a Recolher*
Cancelamento da Nota fiscal EletrônicaContabiliza os mesmos valores na emissão da nota fiscal, porém é gerado os lançamentos de forma a estornar os lançamentos gerados na emissão.Receita(Nat. operação)Cliente/Nat. operaçãoTipo 5Tipo 4Impostos a Recolher*(-) Imp. s/ faturamento*
Devolução da Nota Fiscal de VendaContabiliza os mesmos valores na emissão da nota fiscal, é gerado os lançamentos de forma a estornar os lançamentos gerados na emissão, porem é contabilizado os registros em uma conta contábil de devolução.Devolução de Venda*Cliente/Nat. operaçãoTipo 5Tipo 4Impostos a Recolher*Devolução de Venda*
Cancelamento da devolução da Nota Fiscal de VendaRealiza a operação inversa da emissão da devolução. Cliente/Nat. operaçãoDevolução de Venda*Tipo 4Tipo 5Devolução de Venda*Impostos a Recolher*
Devolução de Compra (matéria prima)Contabiliza os valores dos impostos de forma analítica, e o valor total da nota, debitando a conta contábil do fornecedor. FornecedorProduto/Nat. Operação  Produto/Nat. Operação*Produto/Nat. Operação*
Cancelamento Devolução de Compra (matéria prima)Realiza a operação inversa da emissão da devolução da compra.  Produto/Nat. OperaçãoFornecedor  Impostos a Recolher*                               Produto/Nat. Operação*   

*Conta contábil configurada pelo codeID004947.egn

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