Depreciação

Nesta manutenção é possível realizar a Depreciação Contábil e Fiscal dos patrimônios da empresa de acordo com a legislação, atendendo às necessidades da organização.

Depreciação

O uso desta manutenção é controlado pelo Item de Segurança 1984 – Manutenção de Depreciação do Módulo de Gestão Patrimonial.

1- Patrimônio

Selecione nesta aba o patrimônio que deseja visualizar as Depreciações Contábil e Fiscal.

 Para acessar a manutenção, clique no menu Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Depreciação >> aba 1 – Patrimônio.

Para o correto funcionamento desta manutenção é utilizado o codeID1003875.egn, de forma que, caso haja necessidade de personalização de processos no momento de incluir, excluir ou alterar um registro, essa possa ser feita no mesmo.

2- Depreciação Contábil

Nessa janela são exibidos os registros depreciados através do menu Gestão Patrimonial >> Tools >> Depreciar. Nesta manutenção é apenas possível visualizar, não é possível fazer alterações.

Para o correto funcionamento desta manutenção é utilizado o codeID1003877.egn, de forma que, caso haja necessidade de personalização de processos no momento de incluir, excluir ou alterar um registro, essa possa ser feita no mesmo.

 Para acessar a manutenção, clique no menu Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Depreciação >> aba 2- Depreciação Contábil.

A seguinte janela será exibida:

Os seguintes campos serão exibidos:

Ano /Mês

Nestes campos serão exibidos o ano e mês da depreciação de acordo com o intervalo selecionado no momento da depreciação em  Gestão Patrimonial >> Tools >> Depreciar.

Os campos Ano e Mês serão atualizados automaticamente ao gerar os registros de depreciação através do menu Gestão Patrimonial >> Tools >>  Depreciar.

Índice

Neste campo será exibido o índice econômico do valor escriturado, que estiver cadastrado na manutenção de Patrimônio. Ex: Dolar, Real, Euro.

Vl. Escriturado

Neste campo será exibido o índice econômico do valor escriturado, que estiver cadastrado na manutenção de Patrimônio.

Vl. Escriturado Indexado

Neste campo será exibido o valor escriturado indexado. A conta será feita da seguinte maneira: Vl. Escriturado / Vl. Índice (o valor do índice é cadastrado no sistema Financeiro, em Índices Econômicos).

% Depreciação

Neste campo será exibido o percentual depreciado do mês. Para saber como é calculado, consulte  Gestão Patrimonial >> Tools >> Depreciar.

Vl. Depreciado

Neste campo será exibido o valor depreciado do mês. Para saber como é calculado, consulte  Gestão Patrimonial >> Tools >> Depreciar.

Vl. Depreciado Indexado

Neste campo será exibido o resultado da conta do valor depreciado dividido pelo último valor cadastrado no módulo Financeiro, do índice informado para Valor para Escriturar do patrimônio informado.

Nº Lote

Neste campo será exibido o número do lote na contabilidade, e será preenchido sempre que a ferramenta Exportar para Contabilidade, no menu  Gestão Patrimonial >> Tools  for executada.

Os campos acima podem ser alterados.

Base de Cálculo do Crédito

Neste campo será exibido a base de cálculo do crédito da depreciação contábil.

VL. PIS

Neste campo será exibido o valor do PIS do crédito depreciado.

VL. COFINS

Neste campo será exibido o valor do COFINS do crédito depreciado.

N° Lote (PIS/COFINS)

Neste campo será exibido o número do lote de PIS/COFINS do crédito depreciado.

3- Depreciação Fiscal

Esta aba será utilizada para identificar a diferença entre a taxa fiscal e taxa contábil, e com base nesta diferença ajustar no LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real – Fiscal).  Nesta manutenção é apenas possível visualizar, não é possível fazer alterações.

Para o correto funcionamento desta manutenção é utilizado o codeID1003876.egn, de forma que, caso haja necessidade de personalização de processos no momento de incluir, excluir ou alterar um registro, essa possa ser feita no mesmo.

  Para acessar a manutenção, clique no menu lateral Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >>  Depreciação >> aba 3 – Depreciação Fiscal.

A seguinte janela será exibida:

Nesta aba serão exibidos os mesmo dados da aba Depreciação Contábil, com exceção dos seguintes campos:

Diferença

Será exibido o resultado de (Depreciação Contábil – Depreciação Fiscal).

Exportar

Ao clicar neste botão os dados serão exportados para o Excel.

Regras para Depreciação

1 – Para Filtrar os patrimônios que serão depreciados o sistema faz o seguinte filtro:

– Data de Aquisição MENOR que a Data Inicial informada no filtro OU entre o período selecionado Data Fim da Depreciação Vazia

Valor Escriturado MAIOR que 0 (zero).

2 – Calculando os dias de depreciação por patrimônio:

SE (a Data de Aquisição for MAIOR que a data inicial informada no período, o sistema faz o seguinte calculo):

                    Dias a Depreciar = (Quantidade de dias do Mês) – (Dia em que foi adquirido + 1)

Considera a quantidade de dias de cada mês (Exemplo: Janeiro = 31, Fevereiro = 28, Março = 30).

Exemplos:

– Data de aquisição 30/05/2011 gerou dois dias para depreciar no mês 05.

– Data de aquisição em 30/06/2011 gerou um dia para depreciar no mês 06.

– Data de aquisição em 31/05/2011 gerou um dia para depreciar no mês 05.

OU

Mês completo

Considera a quantidade de dias de cada mês (Exemplo: Janeiro = 31, Fevereiro = 28, Março = 30)

                    Dias a Depreciar = 31 (no mês 05-2011)

                    Dias a Depreciar = 30 (no mês 06-2011)

Exemplo:  Data de aquisição 30/05/2011 gerou  30 dias para depreciar no mês 06-2011.

FIM

3 – Calculando a taxa mensal do bem Taxa cadastrada, dividida por 12 meses

                Percentual = (taxa / 12, 4)

4 – Achando o percentual para o mês (28, 30 ou 31 dias)

                Percentual = (Percentual / Dias Do Mês)

5 – Achando o percentual por dia do mês

                Percentual = (Percentual * Dias a Depreciar)

6 – Achando valor da depreciação

                Valor da Depreciar = Valor Escriturado * Percentual / 100

                Valor da Depreciar Indexado = Valor Escriturado Indexado * Percentual / 100

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