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Crédito de PIS e COFINS – Aquisição, Depreciação, Estorno e exportação de dados para a contabilidade.

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As ferramentas auxiliares permitem a utilização de recursos para a complementação e auxílio aos usuários.

As ferramentas auxiliares são encontradas  no menu  Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Tools.

Crédito de PIS/COFINS Aquisição (Gerar Registro de Crédito)

As empresas de lucro presumido não tem direito a crédito de PIS e COFINS, nem pela aquisição nem pela depreciação. As empresas de lucro real  tem direito ao crédito pela aquisição ou pela depreciação, a empresa poderá optar qual opção utilizar.

Esta opção estará disponível apenas para empresas configuradas como Lucro Real em menu Administração >> Contabilidade >> Cadastro das Empresas >> aba Escrituração Fiscal.  Para demais configurações a opção não será exibida no menu.

Esta ferramenta verifica os patrimônios que possuem o campo Natureza da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado igual a 10 – Crédito com base no Valor de aquisição. Para determinação do valor de PIS e COFINS a base de cálculo é o valor de aquisição do patrimônio menos o campo Valor a excluir da base de cálculo do crédito e pelo campo de alíquota (todos os campos da nova aba). O critério para quantidade de parcelas a serem geradas é definido pelo campo Número de parcelas a serem apropriadas. É feito um arredondamento ao fim do processamento para garantir que a soma de todas as parcelas confira com o real valor de PIS/COFINS. Após processada esta ferramenta as parcelas ficam disponíveis para edição e também para exportação para contabilidade.

Para o correto funcionamento desta manutenção é utilizado o codeID1003958.egn, de forma que, caso haja necessidade de personalização de processos.

Ferramenta  controlada pelo item de segurança 4443 – Ferramenta de Geração de registros de crédito de PIS e COFINS com base na aquisição do patrimônio.

 Para acessar a ferramenta, clique no menu Gestão Patrimonial >> Tools >> Crédito de PIS/COFINS Aquisição – Gerar Registros de Crédito.

O usuário poderá optar por gerar Todos os registros ou apenas um Específico.

Ao selecionar a opção Específico o binóculo de pesquisa ficará habilitado para que o usuário realize uma busca do patrimônio desejado.

Após a seleção, clique no botão Gerar.

Exportar para a Contabilidade

 Esta ferramenta exporta para a contabilidade todos os valores de PIS e  COFINS, exporta o lote com base nos patrimônios que possuem crédito no período baseados na depreciação dentro do período selecionado.

Para o correto funcionamento desta ferramenta é necessário o engine code codeID1003960.egn.

 Para acessar a ferramenta, clique no menu Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Tools >>  Exportar para a Contabilidade.

As empresas configuradas como lucro real tem direito ao crédito pela aquisição ou pela depreciação, a empresa irá optar qual opção utilizar.

Valor da Depreciação

Esta opção é para exportar o lote com base nos patrimônios que possuem crédito no período baseados no valor da depreciação.

O usuário poderá selecionar os seguintes filtros:

Período

Informe o mês/ano a que se refere a exportação.

Lote Destino

   Informe o código do lote de destino dos dados exportados. Por padrão o nome do lote quando se opta por Valor de PIS e COFINS ficará PCMMAAAA (PC de PIS e COFINS e o Mês e Ano).

Código/Ano/Razão Social

Informe a opção desejada teclando ENTER para realizar uma pesquisa.

Patrimônio

O usuário poderá optar por gerar Todos os registros ou apenas um Específico.

Ao selecionar a opção Específico o campo ficará habilitado para que o usuário realize uma busca do patrimônio desejado teclando ENTER no campo.

Após a seleção, clique no botão Exportar.

    Após a exportação do lote o registro de depreciação é atualizado tanto no lote de depreciação quanto no Lote de PIS e COFINS.

     Para o correto funcionamento desta manutenção se faz necessário uso do script scrPtm01_ExportaDdContabilidade.txt.

Quando forem selecionados Exercícios Contábeis já Fechados o usuário será informado que não será possível realizar os processamentos.

Depreciar

Essa ferramenta tem como finalidade gerar os registros de depreciação dos patrimônios de acordo com sua taxa anual e ainda preencher os novos campos de PIS e de COFINS quando o patrimônio está com o campo Natureza da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado igual a 09 ou a 11. As parcelas ficam com estes valores disponíveis para visualização bem como para a exportação para a contabilidade

Depreciação é a perda de valor de bens físicos (tangíveis ou corpóreos) em função de: Desgaste ou perda de utilidade pelo uso; Ação da natureza; Obsolescência.

Pela definição, devemos depreciar bens tangíveis (geralmente do ativo permanente) como veículos, imóveis (alugados ou utilizados pela empresa), móveis e utensílios, máquinas , etc.

Não são depreciados:

  • Terrenos;

  • Bens nos quais são adotadas taxas de amortização ou exaustão;

  • Bens que aumentam de valor com o tempo. EXEMPLO: obras de arte, antiguidades, etc;

  • Prédios não alugados e nem utilizados na produção de bens ou serviços, objetos da empresa.

Início da Depreciação:

Começamos a depreciar um bem à partir do momento em que o bem é instalado, posto em serviço ou em condições de produzir .

Exemplo: Se comprarmos um bem em Janeiro de X0, e começarmos a utiliza-lo em Julho de X0, vamos contabilizar a depreciação à partir de Julho.

Para acessar a ferramenta, clique no menu lateral Gestão Patrimonial >> Tools >> Depreciar.

Ferramenta  controlada pelo item de segurança 1896 – Ferramenta de depreciação do Patrimônio do módulo de Gestão Patrimonial.

Informe os seguintes campos:

Período de depreciação (Mensal)

Nestes campos informe a data inicial e final que deseja realizar a depreciação dos bens.

Selecione  se deseja considerar Todos os patrimônios ou um patrimônio Específico.

Código /Descrição

Caso tenha selecionado a opção Específico, informe o código do patrimônio e pressione a tecla Tab. Caso preferir, utilize o botão Binóculo de Pesquisa para realizar uma busca.

Para que a Depreciação seja realizada com sucesso, deve-se preencher corretamente todos os campos da aba “Depreciação” na manutenção de Patrimônio.

Após  fazer as devidas seleções, clique no botão Processar.

Estornar

Esta ferramenta tem como função estornar os lotes referentes a depreciação normal, crédito pela depreciação e crédito pelo valor de aquisição.

Essa ferramenta é controlada pelo item de segurança 1897 – Ferramenta de estorno de lançamentos contábeis do módulo de Gestão Patrimonial.

Para acessar a ferramenta, clique no menu lateral Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Tools >> Estornar.

Informe os seguintes campos:

Selecione o exercício contábil

Neste campo clique no botão Binóculo de Pesquisa e selecione o exercício para qual o lote deve ser estornado.

Opções

Nº do lote a ser estornado

Neste campo informe o número do lote que deseja estornar.

Após de fazer as devidas seleções, clique no botão Processar. Neste momento, os registros da contabilidade, que tiverem o número do lote informado serão excluídos e o campo Lote da manutenção de Movimentação, que também tiver esse número de lote terá seu conteúdo excluído.

Quando forem selecionados Exercícios Contábeis já Fechados o usuário será informado que não será possível realizar os processamentos.

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