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Crédito de PIS e COFINS – Aquisição, Depreciação, Estorno e exportação de dados para a contabilidade.

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As ferramentas auxiliares permitem a utilização de recursos para a complementação e auxílio aos usuários.

As ferramentas auxiliares são encontradas  no menu  Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Tools.

Crédito de PIS/COFINS Aquisição (Gerar Registro de Crédito)#

As empresas de lucro presumido não tem direito a crédito de PIS e COFINS, nem pela aquisição nem pela depreciação. As empresas de lucro real  tem direito ao crédito pela aquisição ou pela depreciação, a empresa poderá optar qual opção utilizar.

Esta opção estará disponível apenas para empresas configuradas como Lucro Real em menu Administração >> Contabilidade >> Cadastro das Empresas >> aba Escrituração Fiscal.  Para demais configurações a opção não será exibida no menu.

Esta ferramenta verifica os patrimônios que possuem o campo Natureza da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado igual a 10 – Crédito com base no Valor de aquisição. Para determinação do valor de PIS e COFINS a base de cálculo é o valor de aquisição do patrimônio menos o campo Valor a excluir da base de cálculo do crédito e pelo campo de alíquota (todos os campos da nova aba). O critério para quantidade de parcelas a serem geradas é definido pelo campo Número de parcelas a serem apropriadas. É feito um arredondamento ao fim do processamento para garantir que a soma de todas as parcelas confira com o real valor de PIS/COFINS. Após processada esta ferramenta as parcelas ficam disponíveis para edição e também para exportação para contabilidade.

Para o correto funcionamento desta manutenção é utilizado o codeID1003958.egn, de forma que, caso haja necessidade de personalização de processos.

Ferramenta  controlada pelo item de segurança 4443 – Ferramenta de Geração de registros de crédito de PIS e COFINS com base na aquisição do patrimônio.

 Para acessar a ferramenta, clique no menu Gestão Patrimonial >> Tools >> Crédito de PIS/COFINS Aquisição – Gerar Registros de Crédito.

O usuário poderá optar por gerar Todos os registros ou apenas um Específico.

Ao selecionar a opção Específico o binóculo de pesquisa ficará habilitado para que o usuário realize uma busca do patrimônio desejado.

Após a seleção, clique no botão Gerar.

Exportar para a Contabilidade#

 Esta ferramenta exporta para a contabilidade todos os valores de PIS e  COFINS, exporta o lote com base nos patrimônios que possuem crédito no período baseados na depreciação dentro do período selecionado.

Para o correto funcionamento desta ferramenta é necessário o engine code codeID1003960.egn.

 Para acessar a ferramenta, clique no menu Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Tools >>  Exportar para a Contabilidade.

As empresas configuradas como lucro real tem direito ao crédito pela aquisição ou pela depreciação, a empresa irá optar qual opção utilizar.

Valor da Depreciação

Esta opção é para exportar o lote com base nos patrimônios que possuem crédito no período baseados no valor da depreciação.

O usuário poderá selecionar os seguintes filtros:

Período

Informe o mês/ano a que se refere a exportação.

Lote Destino

   Informe o código do lote de destino dos dados exportados. Por padrão o nome do lote quando se opta por Valor de PIS e COFINS ficará PCMMAAAA (PC de PIS e COFINS e o Mês e Ano).

Código/Ano/Razão Social

Informe a opção desejada teclando ENTER para realizar uma pesquisa.

Patrimônio

O usuário poderá optar por gerar Todos os registros ou apenas um Específico.

Ao selecionar a opção Específico o campo ficará habilitado para que o usuário realize uma busca do patrimônio desejado teclando ENTER no campo.

Após a seleção, clique no botão Exportar.

    Após a exportação do lote o registro de depreciação é atualizado tanto no lote de depreciação quanto no Lote de PIS e COFINS.

     Para o correto funcionamento desta manutenção se faz necessário uso do script scrPtm01_ExportaDdContabilidade.txt.

Quando forem selecionados Exercícios Contábeis já Fechados o usuário será informado que não será possível realizar os processamentos.

Depreciar#

Essa ferramenta tem como finalidade gerar os registros de depreciação dos patrimônios de acordo com sua taxa anual e ainda preencher os novos campos de PIS e de COFINS quando o patrimônio está com o campo Natureza da Base de Cálculo do Crédito sobre Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado igual a 09 ou a 11. As parcelas ficam com estes valores disponíveis para visualização bem como para a exportação para a contabilidade

Depreciação é a perda de valor de bens físicos (tangíveis ou corpóreos) em função de: Desgaste ou perda de utilidade pelo uso; Ação da natureza; Obsolescência.

Pela definição, devemos depreciar bens tangíveis (geralmente do ativo permanente) como veículos, imóveis (alugados ou utilizados pela empresa), móveis e utensílios, máquinas , etc.

Não são depreciados:

• Terrenos;

• Bens nos quais são adotadas taxas de amortização ou exaustão;

• Bens que aumentam de valor com o tempo. EXEMPLO: obras de arte, antiguidades, etc;

• Prédios não alugados e nem utilizados na produção de bens ou serviços, objetos da empresa.

Início da Depreciação:

Começamos a depreciar um bem à partir do momento em que o bem é instalado, posto em serviço ou em condições de produzir .

Exemplo: Se comprarmos um bem em Janeiro de X0, e começarmos a utiliza-lo em Julho de X0, vamos contabilizar a depreciação à partir de Julho.

Para acessar a ferramenta, clique no menu lateral Gestão Patrimonial >> Tools >> Depreciar.

Ferramenta  controlada pelo item de segurança 1896 – Ferramenta de depreciação do Patrimônio do módulo de Gestão Patrimonial.

Informe os seguintes campos:

Período de depreciação (Mensal)

Nestes campos informe a data inicial e final que deseja realizar a depreciação dos bens.

Selecione  se deseja considerar Todos os patrimônios ou um patrimônio Específico.

Código /Descrição

Caso tenha selecionado a opção Específico, informe o código do patrimônio e pressione a tecla Tab. Caso preferir, utilize o botão Binóculo de Pesquisa para realizar uma busca.

Para que a Depreciação seja realizada com sucesso, deve-se preencher corretamente todos os campos da aba “Depreciação” na manutenção de Patrimônio.

Após  fazer as devidas seleções, clique no botão Processar.

Estornar#

Esta ferramenta tem como função estornar os lotes referentes a depreciação normal, crédito pela depreciação e crédito pelo valor de aquisição.

Essa ferramenta é controlada pelo item de segurança 1897 – Ferramenta de estorno de lançamentos contábeis do módulo de Gestão Patrimonial.

Para acessar a ferramenta, clique no menu lateral Gestão Patrimonial >> Gestão Patrimonial >> Tools >> Estornar.

Informe os seguintes campos:

Selecione o exercício contábil

Neste campo clique no botão Binóculo de Pesquisa e selecione o exercício para qual o lote deve ser estornado.

Opções

Nº do lote a ser estornado

Neste campo informe o número do lote que deseja estornar.

Após de fazer as devidas seleções, clique no botão Processar. Neste momento, os registros da contabilidade, que tiverem o número do lote informado serão excluídos e o campo Lote da manutenção de Movimentação, que também tiver esse número de lote terá seu conteúdo excluído.

Quando forem selecionados Exercícios Contábeis já Fechados o usuário será informado que não será possível realizar os processamentos.