Resolvendo Inconsistências

Resolvendo inconsistências na geração de informações para o SPED Contábil.

Resolvendo Inconsistências (SPED Contábil)#

Durante a geração de arquivos para o SPED Contábil, podem ocorrer algumas inconsistências no processamento das informações. Verifique abaixo as possíveis causas e soluções referentes a cada registro:

Registro I051 | Não foi informado nenhum registro I051. Não se aplica I051#

Causa/Solução:

 Não foi configurada nenhuma conta do Plano de Contas do SPED no Plano de Contas Institucional.

Registro I051 | A natureza da conta referencial utilizada é diferente da natureza da conta contábil do registro I050. Verifique se a situação está correta(COD_CTA_REF).#

Causa/Solução:

Esta Inconsistência pode ocorrer caso a Conta do Grupo esteja informada incorretamente,  por exemplo: Se uma conta contábil do Plano de Contas Referencial do Património Liquido é vinculada a uma conta do Plano de Contas Institucional com o conta do grupo do Passivo, esta inconsistência será apresentada, o Validador considera a vinculação com o plano de contas referencial para identificar estes lançamentos incorretos.

Registro J150 | O valor informado nas contas de maior detalhamento do registro da DRE não corresponde à soma dos valores informados nos registros de Saldos das Contas de Resultado antes da Apuração na mesma data.#

Causa/Solução:

 Foi necessário desmembrar do lote 0112 o valor que foi lançado no conta lucro. Este valor foi colocado em outro lote de fechamento, o 9998.

Registro J900 | Número da ordem deverá ser igual ao informado no Registro I030 (NUM_ORD).#

Causa/Solução:

O sistema gera o número de ordem como sendo 1. É necessário que a sequência fique correta no Termo de Abertura e no Termo de Encerramento.

Registro I050 | Campo obrigatório não preenchido. 3- COD_NAT |I050|01012009||S|4|440200|4401|PERDA C/VENDA DO ATIVO IMOBILIZADO| (Conta de nível superior deverá ter a mesma natureza da subconta).#

Causa/Solução:

No Plano de Contas Institucional está faltando definir a qual grupo pertence a conta (em conta do grupo).

Para atribuir o grupo de contas a outras contas pode ser utilizado o Upgrade de Dados.

Registro I250 | Código do histórico padrão não encontrado nos registros de Históricos Padrão.#

Causa/Solução:

Há Lançamentos faltantes, o “código do histórico” ou o “campo complemento” estão em branco.

Para encontrar os lançamentos como “código do histórico” ou “campo complemento” em branco é necessário gerar a análise 02 – Código do histórico padrão não encontrado nos registros de Histórico Padrão, da manutenção de Análises de registros para ECD.

Registro J005 | No Balanço Patrimonial, o valor informado para o Ativo deverá ser igual à soma dos valores informados para o Passivo e Patrimônio Líquido.#

Causas/Soluções:

1. No Balancete do Sistema, o Valor total do Ativo deve ser o mesmo do Total do Passivo. Se for diferente, possivelmente o Lote de Encerramento está incorreto ou houveram alterações nos lançamentos e não foi gerado um novo encerramento do exercício.

2. Para corrigir, deve-se excluir o Lote de Encerramento (9999) e encerrar o exercício novamente.

Registro I030 | O valor informado no campo deve ser maior que zero (3- NUM_ORD).#

Causas/Soluções:

1. Provavelmente o Nº de Ordem (Livro) está informado como 0 (zero) no cadastro do Exercício Contábil referente à Validação.

2. Deve-se acessar o cadastro do Exercício Contábil, informar o Número de Ordem do Livro correto e Processar o SPED Novamente.

Registro J930 | Campo deveria ser informado para o código de qualificação do contador como assinante(10- NUM_SEQ_CRC).#

Causa/Solução:

 Necessário informar o Número sequencial do CRC no Formato UF/ano/Número no Configurador Geral do Sistema >> Dados da Empresa >> aba SPED / Contador.

Exemplo:

UF de Inscrição do CRC: SP

Número Sequencial: SP/2014/001

Data de Validade do CRC: 31122015 (Corresponde a 31/12/2015)

Registro J930 | Campo obrigatório para o código de qualificação do contado como assinante. (9- UF_CRC).#

Causa/Solução:

 Necessário informar a UF do CRC no Configurador Geral do Sistema >> Dados da Empresa >> aba SPED / Contador.

Exemplo:

UF de Inscrição do CRC: SP

Número Sequencial: SP/2014/001

Data de Validade do CRC: 31122015 (Corresponde a 31/12/2015)

Registro 0007 | Campo obrigatório não preenchido(COD_ENT_REF).#

Causa/Solução:

 Necessário informar a Instituição responsável pela administração do cadastro do empresário ou sociedade empresária / código no Configurador Geral do Sistema >> Dados da Empresa >> aba SPED / Contador.

Registro J930 | Campo obrigatório não preenchido(COD_ASSIN).#

Causa/Solução:

Necessário informar no Cadastro das Empresas a Qualificação do Contador e do Titular. Caso as qualificações não estejam cadastradas, será necessário cadastrá-las na manutenção de Qualificação.

O código cadastrado deve corresponder a um código constante na Tabela de Qualificação do Assinante.

Registro I250 | Código do histórico padrão não encontrado nos registros de Históricos Padrão (7- COD_HIST_PAD).#

Causas/Soluções:

1. Na manutenção Lançamentos do lote selecionado foi informado um Histórico Padrão que não está cadastrado na manutenção de Histórico Padrão.

2. É necessário, através do Validador (PVA), identificar o lote e Lançamento apontado como incorreto, e acessando no sistema, analisar se o Histórico Padrão informado esta correto. Caso necessite alterar o histórico, deve-se abrir o lote para fazer a alteração.

3. O Histórico Padrão informado nos Lançamentos Contábeis não está cadastrado na manutenção de Histórico Padrão ou o “campo complemento” está em branco.

Duas inconsistências no Validador podem se referir a um mesmo registro incorreto.

Registro I250 | Pelo menos um dos campos Histórico ou Histórico Padrão deve estar preenchido em Partidas do Lançamento (8- HIST).#

Causas/Soluções:

1. O Histórico Padrão não está informado em algum Lançamento Contábil.

2. Para ajustar, deve-se acessar o lote referenciado na validação, localizar o lançamento sem Histórico informado e inserir um histórico válido.

Registro I355 | Registro obrigatório não encontrado (Registro/Campo não informado ou Inválido).#

Causas/Soluções:

1. Na manutenção de Plano de Contas Institucional não está vinculada a informação da Conta do Grupo.

2. O Lote 9999 de Encerramento do exercício está aberto ou não existe.

Registro I150 | Soma dos saldos finais credores é diferente da soma dos saldos finais devedores no período informado nos registros de Saldos Periódicos(REG).#

Causas/Soluções:

1. Existem lançamentos que estão com mais de duas casas decimais. Para ajustar, será necessário reabrir os lotes, corrigir e depois processar novamente. Lembrando que é necessário verificar como ficou o fechamento do trimestre.

2. Algumas contas do Plano de Contas Institucional que estão na faixa de classificação, por exemplo do passivo, estão com grupo da Conta informado do Ativo.

Registro I050 | Não foi encontrada nenhuma conta referencial (I051) cadastrada para esta conta contábil (REG).#

Causa/Solução:

Existem Contas Contábeis do Plano de Contas Institucional sem vínculo com a Conta Contábil Referencial do SPED.

Registro I155 | Não foram localizados registros I050 e I051 específicos para esta conta e centro de custo ou a data de atualização da conta no registro I051 (DT_ALT) é posterior à data de uso da conta neste registro (COD_CCUS).#

Causas/Soluções:

1. Existem Contas Contábeis do Plano de Contas Institucional sem vínculo com a Conta Contábil Referencial do SPED.

2. Para identificar a conta sem o vínculo, deve-se considerar o campo Código Conta Analítica do Registro I250.

Vários registros desta inconsistência podem se referir somente a algumas contas no sistema sem o vínculo.

Registro I155 | O somatório dos registros de lançamento é diferente do valor de totalização informado (VL_CRED).#

Causa/Solução:

A mesma conta do Plano de Contas Institucional está vinculada a Contas Referenciais diferentes.

Registro J930 | O formato do campo não está de acordo com o formato estabelecido: UF/yyyy/número, onde UF é uma Unidade de Federação válida, e yyyy corresponde a um ano válido. Verifique se esta situação está correta (10- NUM_SEQ_CRC).#

Causas/Soluções:

1. O Número Sequencial – CRC está informado incorretamente. Segundo orientação do Guia Prático da ECD, este número deve ser no formato UF/yyyy/número.

2. Para corrigir, deve-se ajustar esta informação no cadastro de Dados da Empresa, no Configurador Geral do Sistema >> Dados da Empresa >> aba SPED / Contador.

Registro I030 | A DMPL ou DLPA deve ser inserida no final do exercício. Verifique se esta situação está correta (12- DT_EX_SOCIAL).#

Causa/Solução:

Ausência de dois demonstrativos no arquivo da ECD: o DMPL e o DLPA .

Registro I200 | Um lançamento pode ter vários registros a débito e vários a crédito somente quando relativos ao mesmo fato contábil (Resolução CFC 1299/2010). Verifique se a situação esta correta (5- IND_LCTO).#

Causa/Solução:

Algum lançamento do Exercício Contábil não está na Primeira Fórmula.

Os Lançamentos Contábeis podem ser:

a) Lançamento de Primeira Fórmula: é o registro do fato contábil que envolve uma conta devedora e outra conta credora.

b) Lançamento de Segunda Fórmula:  é o registro do fato contábil que envolve uma conta devedora e mais de uma conta credora.

c) Lançamento de Terceira Fórmula: é o registro do fato contábil envolvendo mais de uma conta devedora e apenas uma conta credora.

d) Lançamento de Quarta Fórmula: é o registro do fato contábil que envolve mais de uma conta devedora e mais de uma conta credora.

Registro I051 | A natureza da conta referencial utilizada é diferente da natureza da conta contábil do registro I050. Verifique se a situação está correta (COD_CTA_REF).#

Causa/Solução:

A Conta do Grupo pode estar informada incorretamente, por exemplo: uma conta contábil do Plano de Contas Referencial do Patrimônio Liquido vinculada a uma conta do Plano de Contas Institucional com a conta do grupo do Passivo. O Validador considera o vínculo com o plano de contas referencial para identificar estes lançamentos incorretos.