Preenchimento do Registro K280
Neste tutorial iremos aprender como realizar o preenchimento do registro K280 do SPED Fiscal, para isto iremos propor a seguinte situação;
Situação Proposta
A empresa COSMÉTICOS LTDA, envia mensalmente o SPED Fiscal, neste ano de 2017 foram enviadas as escriturações referentes ao meses de Julho, Agosto e Setembro, a empresa também é obrigada ao envio do bloco K, que é o bloco do SPED fiscal que contem informações do controle de estoque e produção.
Durante a validação do SPED Fiscal do mês de Setembro de 2017, foi identificado através da checagem 15 uma divergência no saldo do produto 10-SHAMPOO NANO RECONSTRUTOR – PROFISSIONAL 1L, conforme abaixo:
Este resultado indica que, em 31/08/2017 (SPED Fiscal de Agosto) o produto possuía 575 Unidades em Estoque, e esta foi a quantidade enviada no SPED Fiscal através do Registro K200, porém agora na validação da escrituração de Setembro, o saldo do mesmo produto é de 595 Unidades, esta diferença pode ocorrer por diversos fatores, no nosso exemplo foi realizada uma movimentação no estoque retroativa, alterando assim o saldo do produto no mês de agosto.
Diante desta situação se faz necessário o envio do registro K280, que tem a função de escriturar correções de apontamento de estoque de período de apuração anterior à escrituração.
Preenchendo o Registro K280.
Considerando a situação Proposta e com o resultado da checagem 15 em mãos, devemos:
1. Caso ainda não esteja ativa, selecione a referencia do mês de Setembro de 2017.
Para acessar o cadastro de Referência do módulo do EFD – ICMS/IPI, clique em Arquivo >> Tabelas de Controle >> Referência.
2. Devemos acessar agora o registro K280, através da manutenção Registros da EFD – ICMS/IPI, e realizar o preenchimento dos campos solicitados.
Para acessar os registros da EFD, clique em Arquivo >> Registros da EFD – ICMS/IPI >> Registro K100 >> Registro K280.
Agora basta prosseguir com a exportação e validação do arquivo, caso no processo de validação sejam apresentadas inconsistências, temos uma seção especifica que contém as possíveis causas e soluções, para acessar clique aqui.